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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的对象与内容1

一、财务管理的对象1

二、财务管理的内容1

三、企业财务关系4

第二节 财务管理的目标6

一、企业财务管理目标理论6

二、财务管理目标的协调10

第三节 财务管理工作环节14

一、财务预测14

二、财务决策14

三、财务预算15

四、财务控制15

五、财务分析16

第四节 财务管理的原则17

一、竞争环境的原则17

二、创造价值的原则18

三、财务交易的原则19

第五节 财务管理的环境20

一、经济环境分析20

二、法律环境分析22

三、金融环境分析23

本章小结26

第二章 财务管理的价值观念30

第一节 资金时间价值30

一、资金时间价值的概述30

二、资金时间价值的计算31

第二节 风险价值43

一、风险的含义43

二、风险的种类44

三、风险的衡量44

四、风险报酬的计算47

五、风险的应对48

六、投资方案决策原则48

本章小结49

第三章 筹资管理51

第一节 筹资概论51

一、企业筹资的含义与分类51

二、企业筹资的方式52

三、筹资的基本原则52

第二节 权益性筹资52

一、吸收直接投资53

二、发行股票54

三、留存收益筹资55

第三节 负债性筹资56

一、银行借款56

二、发行债券57

三、融资租赁59

四、商业信用63

第四节 混合性筹资64

一、发行可转化债券64

二、发行认股权证64

本章小结65

第四章 资本成本与资本结构68

第一节 资本成本68

一、资本成本的概念和种类68

二、资本成本的计算和作用69

三、个别资本成本70

四、综合资本成本71

五、边际资本成本72

第二节 杠杆系数的衡量74

一、经营风险与经营杠杆74

二、财务风险与财务杠杆76

第三节 资本结构78

一、资本结构理论78

二、资本结构的含义和影响因素81

三、资本结构的计算81

本章小结86

第五章 项目投资决策89

第一节 项目投资决策概述89

一、项目投资的种类89

二、项目投资的程序90

三、现金流量90

四、确定现金流量时应考虑的问题92

第二节 项目投资决策评价指标与应用95

一、静态评价指标95

二、动态评价指标97

第三节 项目投资评价指标的应用102

一、独立方案的投资决策102

二、互斥方案的投资决策103

第四节 投资风险分析108

一、风险调整贴现率法108

二、肯定当量法111

本章小结113

第六章 证券投资决策117

第一节 证券投资决策的基本原理117

一、证券投资的概念117

二、证券投资的种类117

三、证券投资的一般程序119

四、证券投资的风险119

第二节 债券投资财务评价121

一、债券的价值121

二、债券投资的到期收益率122

三、债券投资的优缺点123

第三节 股票投资财务评价124

一、股票的价值124

二、股票投资期望收益率126

三、股票投资的优缺点127

第四节 证券投资组合财务评价127

一、证券投资组合的风险与收益127

二、资本资产定价模型131

本章小结133

第七章 营运资本管理136

第一节 营运资本管理策略137

一、营运资本的含义与分类137

二、营运资本的管理目标138

三、营运资本的管理策略138

第二节 现金及短期有价证券的管理139

一、持有现金的动机139

二、现金管理的目标140

三、最佳现金持有量的确定140

四、短期有价证券管理144

第三节 应收账款管理145

一、应收账款的意义145

二、信用政策内容146

三、信用政策的决策148

四、应收账款日常管理151

第四节 存货管理152

一、存货管理的目的152

二、存货经济订货批量的确定153

三、存货日常管理158

本章小结159

第八章 收益分配162

第一节 收益分配概述162

一、利润分配的原则162

二、利润分配的一般程序163

第二节 股利政策164

一、股利政策理论164

二、影响股利政策的因素165

三、股利政策166

第三节 股利支付程序和方式170

一、股利支付程序170

二、股利支付方式170

本章小结171

第九章 财务分析174

第一节 财务分析概述174

一、财务分析的意义174

二、财务分析的内容175

三、财务分析的方法175

第二节 财务指标分析178

一、偿债能力分析178

二、营运能力分析185

三、盈利能力分析188

四、发展能力分析191

第三节 财务综合分析192

一、杜邦分析法192

二、沃尔综合评分法195

本章小结197

第十章 财务预算200

第一节 财务预算概述200

一、财务预算的概念及内容200

二、财务预算的作用200

第二节 财务预算的编制方法201

一、固定预算与弹性预算201

二、增量预算与零基预算204

三、定期预算与滚动预算204

第三节 现金预算与预计财务报表的编制205

一、现金预算的编制205

二、预计财务报表的编制211

本章小结214

第十一章 财务控制216

第一节 财务控制概述216

一、企业财务控制概念与特征216

二、财务控制应具备的条件217

三、财务控制原则217

第二节 责任中心218

一、成本中心218

二、利润中心221

三、投资中心222

第三节 内部转移价格225

一、内部转移价格的含义225

二、内部转移价格种类226

本章小结227

附表230

附表1复利终值系数表230

附表2复利现值系数表232

附表3年金终值系数表234

附表4年金现值系数表236

参考文献238