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第一部分　公司治理3

第一章　公司治理的目标与原则3

一、公司治理的定义3

二、公司治理的原则9

三、公司治理的评价10

本章小结11

第二章 中国上市公司治理的现状、成因与改进13

一、中国上市公司治理状况13

二、中国上市公司治理不理想的主要原因22

三、中国上市公司治理的改进31

本章小结40

第三章　企业治理：如何取得正确的平衡？42

一、环境与背景44

二、企业治理的原理44

三、案例研究47

四、战略监督49

五、CIMA的战略计分卡51

六、企业风险管理53

七、收购流程及相应的风险管理56

八、董事会业绩57

本章小结58

第二部分　企业风险管理整合框架62

第四章　美国企业内部控制发展历程62

一、内部牵制62

二、内部会计控制63

三、内部控制64

四、内部控制结构65

五、内部控制整合框架66

六、企业风险管理整合框架67

本章小结70

第五章　企业风险管理的定义71

一、不确定性与价值71

二、风险与机遇73

三、企业风险管理的定义74

四、企业风险管理的要素79

五、目标与要素之间的关系82

本章小结83

第六章 内部环境：企业风险管理的基础85

一、企业风险管理视角下的内部环境86

二、风险管理哲学87

三、风险偏好89

四、董事会90

五、正直与道德价值观92

六、员工能力94

七、组织结构94

八、责任分配与授权96

九、人力资源政策与实务97

本章小结97

第七章 目标设定、战略管理与企业风险偏好99

一、目标与战略99

二、相关目标及其类型102

三、目标可实现性105

四、目标的选择105

本章小结109

第八章　事件确认、风险评估与风险反应110

一、事件确认110

二、风险评估115

三、风险反应121

四、组合风险125

本章小结125

第九章　控制活动127

一、政策和程序127

二、控制活动的类型129

三、控制活动与风险反应衔接130

四、控制活动与风险反应重合132

五、对信息系统的控制133

本章小结135

第十章　信息与沟通137

一、信息137

二、沟通142

本章小结144

第十一章　监控146

一、日常监控146

二、单独评估147

本章小结150

第三部分　企业内部控制制度的比较与应用154

第十二章　企业内部控制或风险管理的中美比较154

一、我国企业内部控制的发展历程154

二、比较基础158

三、制定主体比较159

四、不确定性与风险定义比较160

五、内部控制或风险管理定义比较162

六、内部控制或风险管理目标比较163

七、内部控制或风险管理要素比较167

八、适用范围比较175

本章小结176

第十三章　企业内部控制制度设计178

一、内部控制制度的涵盖范围179

二、内部控制制度的设计步骤181

三、内部控制制度的设计要点184

主要参考文献198

附录一　信用管理政策案例200

附录二 中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》220

附录三 财政部《内部会计控制规范——基本规范》（试行）235

附录四 国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》241

附录五 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》259

附录六 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》268

附录七 《萨班斯—奥克斯利法案》简介282